注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法(废止)
财政部 中国证券监督管理委员会
财政部、证监会关于印发《注册会计师 会计师事务所证券期货相关业务许可证年检办法》的通知
财会[2001]1069号
现将《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》印发给你们，请遵照执行，《财政部、中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知》（财会[2001]1012号）同时废止。
二○○一年九月十三日
附件：
注册会计师、会计师事务所
证券、期货相关业务许可证年检办法
第一条 为了加强对注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，制定本办法。
第二条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。凡具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所均应接受年检。
证券许可证年检年度自上年度6月1日至本年度5月31日。
注册会计师、会计师事务所证券许可证年检的具体工作由中国注册会计师协会负责。中国注册会计师协会对年检合格的注册会计师、会计师事务所换发证券许可证，并公告年检结果。
第三条 证券许可证年检应当报送下列材料：
（一）《会计师事务所基本情况表》；
（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》；
（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》；
（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》；
（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件；
（七）财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）要求报送的其他材料。
第四条 具有证券许可证的注册会计师有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）超过65周岁；
（二）未通过注册会计师年检；
（三）离开具有证券许可证的会计师事务所；
（四）被吊销注册会计师证书；
（五）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业质量问题受到行政处罚；
（六）执业中未遵守执业准则、规则；
（七）所在会计师事务所未通过证券许可证年检。
注册会计师因有以上第三、七项所列情形未通过年检，转入其他具有证券许可证的会计师事务所并符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第十四、十五条、十七条规定的，可以申请变更或者恢复证券许可证。
第五条 具有证券许可证的会计师事务所有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师少于20人；
（二）60周岁以内的注册会计师少于40人；
（三）有限责任会计师事务所的实收资本低于200万元，合伙会计师事务所净资产低于100万元；
（四）上年度业务收入低于800万元；
（五）未通过会计师事务所年检
（六）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；
（七）执业中未遵守执业准则、规则；
（八）内部质量控制制度不健全或者未严格实施。
第六条 会计师事务所具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师人数不足20人时，应当在不超过三个月的期限内补足；距年检材料上报截至日不足三个月的，应当在年检材料上报之前补足。会计师事务所补充注册会计师期间不得执行证券、期货相关业务；超过规定期限仍不足20人的，收回会计师事务所和注册会计师的证券许可证。
会计师事务所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情形未通过年检的，限期整改。整改期间，不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师因有第四条第六项情形未通过年检的，限期整改。整改期间必须参加不少于48小时的培训，并不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师、会计师事务所整改期满仍未达到要求的，收回其证券许可证。
注册会计师、会计师事务所未及时报送年检材料的，视同未参加年检，按照没有通过年检处理。
第七条 注册会计师、会计师事务所没有通过证券许可证年检的，由中国注册会计师协会报财政部、中国证监会决定对注册会计师、会计师事务所整改和收回证券许可证有关事宜。
第八条 具有证券许可证的会计师事务所，应于每年6月底之前向省级注册会计师协会报送注册会计师、会计师事务所证券许可证年检材料以及有关表格的电子文档，并同时将年检材料以及电子文档报送中国证监会备查。
省级注册会计师协会应于每年7月底之前，向中国注册会计师协会上报经核实的具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所的年检材料。
第九条 中国注册会计师协会在收到年检材料后1个月内完成审核工作，并将结果报财政部、中国证监会。
第十条 本办法所称“以上”、“以内”，均包括本数。
第十一条 本办法自发布之日起实施。
附表1:《会计师事务所基本情况表》
附表2:会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表
附表3:注册会计师证券许可证年检申报表
附表4：会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
附表5：会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表
青岛市建设工程材料管理条例
山东省青岛市人大常委会
青岛市建设工程材料管理条例
2012年6月29日青岛市第十五届人民代表大会常务委员会第二次会议通过
《青岛市建设工程材料管理条例》，业经青岛市第十五届人民代表大会常务委员会第二次会议通过，并报经山东省第十一届人民代表大会常务委员会第三十二次会议批准，现予公布，自2012年9月1日起施行。
2012年8月1日
山东省人民代表大会常务委员会关于批准《青岛市建设工程材料管理条例》的决定
2012年8月1日山东省第十一届人民代表大会常务委员会第三十二次会议通过
山东省第十一届人民代表大会常务委员会第三十二次会议经过审查，决定批准《青岛市建设工程材料管理条例》，由青岛市人民代表大会常务委员会公布施行。
第一条 为了加强建设工程材料监督管理，保证建设工程质量，保障人身、财产安全，促进新型建设工程材料推广应用，根据有关法律法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本市行政区域内建设工程材料的生产、经营、使用以及相关管理活动，适用本条例。
第三条 市建设行政主管部门按照法律法规和本条例规定的职责，负责建设工程材料的监督管理工作，具体工作由市建设工程材料管理机构承担。各区（市）建设行政主管部门具体负责本行政区域内建设工程材料的监督管理工作。
质量监督、工商行政管理部门依法负责建设工程材料生产、经营的相关监督管理工作。
交通、水利、市政公用、环保、消防等部门按照各自职责，做好建设工程材料监督管理的相关工作。
第四条 建设工程材料行业协会应当按照其章程规定，规范行业行为，加强行业自律，推动行业诚信建设。
第五条 建设工程材料生产者应当按照法律法规和质量标准从事生产经营活动，出厂的产品应当附具产品合格证、使用说明书。
第六条 市建设行政主管部门应当会同有关部门，根据国家、省有关规定和本市实际，编制本市禁止或者限制使用的建设工程材料目录，报市人民政府批准后公布。
禁止使用的建设工程材料，不得在本市经营、使用。限制使用的建设工程材料，不得在限制的建设工程范围内使用。
第七条 对涉及建设工程主要使用功能、结构安全和可能对人体健康产生影响的重要建设工程材料的生产、经营，实行登记备案管理。重要建设工程材料范围由市建设行政主管部门确定并向社会公布。
生产者或者经营者办理登记备案时，应当提交营业执照、产品合格证、具有相应资质的检验机构出具的检验报告以及依法应当具备的生产许可证、产品质量认证证书等材料；对符合规定的，市建设工程材料管理机构应当发放登记备案证并向社会公布。发放登记备案证不得收取费用。
第八条 建设工程材料经营者应当严格执行进货验收制度，建立进货台帐和销售台帐，并向买受人提供产品合格证和使用说明书。
市建设行政主管部门可以会同市工商行政管理部门，制定建设工程材料买卖合同示范文本。
第九条 市建设行政主管部门应当会同发展改革、规划、工商、国土等部门，编制建设工程材料市场发展专项规划，报市人民政府批准后实施。
市建设行政主管部门应当采取措施，引导建设工程材料经营者进入集中交易市场经营。市场开办者应当建立、完善各项管理制度，明确入场经营者的产品质量责任，发现经营者有违法经营行为的，应当制止并报告相关管理部门。
第十条 建设工程采购和使用的建设工程材料，应当符合产品质量标准和工程建设强制性标准，符合设计文件要求和合同的约定。
建设单位、监理单位和施工单位应当对建设工程材料进行查验、验收，按照规定核查质量证明文件。对不符合要求的建设工程材料，监理单位不得签字，施工单位不得使用。
对本条例第七条第一款规定的重要建设工程材料，施工单位应当在建设单位或者监理单位监督下现场取样，送具有相应资质的检测机构进行检测，检测合格后方可使用。
第十一条 公共建筑和住宅工程竣工验收时，建设单位应当委托具有相应资质的检测机构进行室内环境质量检测。室内环境质量检测不合格的，不得投入使用。
房地产开发企业销售商品住宅，应当在销售场所明示所售住宅中使用的本条例第七条第一款规定的重要建设工程材料的品牌、型号、产品标准、生产厂家等信息，并在商品房买卖合同的附件中载明。
第十二条 检验、检测机构应当严格按照有关规定出具检验、检测报告，并对检验、检测报告的真实性负责。
第十三条 鼓励和扶持新型建设工程材料的研究开发和推广应用。研究开发、生产或者使用新型建设工程材料，符合条件的，按照规定享受税收优惠和财政补贴等扶持政策。
第十四条 新型建设工程材料生产者可以向市建设行政主管部门申请新型建设工程材料认定。
申请新型建设工程材料认定，除提交本条例第七条第二款规定的材料外，还应当提交建设工程材料采用的产品标准和施工工艺说明。
市建设行政主管部门应当自收到申请之日起三个月内进行审核，对符合条件的，发给认定证书并向社会公布；对不符合条件的，书面通知申请人并说明理由。
第十五条 建设工程设计、建设、施工单位应当按照有关规定和标准，设计、使用新型建设工程材料。
全部或者部分使用财政性资金的建设工程项目，使用新型建设工程材料能够满足设计要求的，应当采购和使用新型建设工程材料。
第十六条 建设、质量监督、工商、交通、水利、市政公用、消防等部门应当在各自的职责范围内履行建设工程材料监督检查职责，并有权采取下列措施：
（一）要求被检查单位提供有关文件和资料；
（二）进入被检查单位的生产经营场所或者施工现场进行检查；
（三）责令被检查单位和人员停止违反建设工程材料管理法律法规的行为。
第十七条 建设、质量监督、工商行政管理部门应当对本条例第七条第一款规定的重要建设工程材料以及投诉举报存在较多质量问题的建设工程材料，组织专项监督检查。
第十八条 质量监督、工商行政管理部门进行监督检查时，应当按照法律法规的规定对建设工程材料进行抽查。建设行政主管部门对进入建设工程施工现场的建设工程材料，应当定期抽查。
被检查单位对抽查检验结果有异议的，可以申请复检。复检结论与初检结论不一致的，复检费用由实施监督抽查的部门承担；复检结论与初检结论一致的，复检费用由被检查单位承担。
第十九条 监督抽查的建设工程材料质量不合格的，生产者、经营者应当立即停止生产、经营，追回不合格材料，并通知相关经营者、使用者；建设工程施工单位应当立即停止使用，已经使用的，应当会同设计、建设单位确定处理意见，并根据意见返工、修理或者采取其他措施。
被检查单位未履行本条第一款规定的，实施监督抽查的部门应当依法责令其履行。法律、法规另有规定的，按照规定执行。
第二十条 建设、质量监督、工商行政管理部门应当建立建设工程材料生产者、经营者和建设工程施工、监理单位信用档案，记录登记注册、监督检查结果、违法行为查处等情况。
第二十一条 市人民政府应当组织建设、质量监督、工商行政管理部门建立建设工程材料信息平台，公布建设工程材料登记备案情况、监督检查情况、违法行为查处情况以及其他管理信息，适时发布建设工程材料质量警示和消费提示。
建设、质量监督、工商行政管理部门应当建立信息共享机制，相互通报建设工程材料生产者、经营者登记注册信息以及其他管理信息。
第二十二条 市建设行政主管部门应当按照市人民政府规定的职责做好建设工程材料行业信息收集、发展状况研究等行业管理工作。
建设工程材料生产者、经营者和建设工程施工单位应当按照有关规定向市建设工程材料管理机构报送统计数据。
第二十三条 任何单位和个人都可以向有关部门投诉举报建设工程材料的质量问题。有关部门应当自受理投诉举报之日起七个工作日内，查处违反建设工程材料管理法律法规的行为，并将处理情况反馈投诉举报人。
第二十四条 对有违反本条例规定行为的责任人，法律法规已有行政处罚规定的，按照规定进行处罚；造成人身、财产或者其他损害的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 违反本条例，有下列行为之一的，由建设行政主管部门按照以下规定处理：
（一）建设单位、监理单位或者施工单位未按照规定核查建设工程材料质量证明文件，将不符合要求的建设工程材料予以签字或者使用的，责令限期改正，处五万元以上十万元以下罚款；
（二）房地产开发企业未在销售场所明示所售住宅中使用的重要建设工程材料信息，或者未在商品房买卖合同附件中载明的，责令限期改正；逾期不改正的，处五万元以上十万元以下罚款。
第二十六条 建设、质量监督、工商行政管理部门以及其他有关部门有下列行为之一的，由本级人民政府或者上一级人民政府有关部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：
（一）发现违法行为不予查处的；
（二）违反法定权限、程序实施监督检查的；
（三）未按照规定公布建设工程材料管理信息的；
（四）未按照规定通报建设工程材料生产者、经营者登记注册信息以及其他管理信息的；
（五）未按照规定处理投诉举报的；
（六）其他不依法履行监督管理职责的行为。
第二十七条 本条例自2012年9月1日起施行。
